С 1 ноября налоговые учреждения получили возможность списывать задолженности граждан с их банковских счетов без обращения в суд.
Кто попадает под это нововведение, какие практические аспекты важно учитывать и как гражданам реагировать в таких ситуациях — об этом рассказали юристы и налоговые эксперты РБК Петербург.
Что нового в налогообложении с 1 ноября
Принятые изменения в Налоговом кодексе стали возможны благодаря Федеральному закону № 287-ФЗ от 31 июля 2025 года. Эти меры касаются исключительно долгов по налогам и сборам. «Другие виды долгов, такие как коммунальные платежи, штрафы за нарушение ПДД или задолженности за платные парковки, под это правило не подпадают», — отметила налоговый специалист компании RBI Concept Вера Максюта.
Перемены затрагивают всех граждан России, не имеющих регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей — это наемные работники, зарегистрированные самозанятые, а также нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой. «По предыдущим нормам даже небольшая задолженность подразумевала судебное обращение. Бесспорные требования (которые подтверждены обеими сторонами — ред.) рассматривались в суде упрощенно, без участия сторон, в том числе через судебные приказы», — поясняет управляющий партнер юридического бюро Legal to Business Светлана Гузь.
Такой порядок увеличивал финансовую нагрузку на должника, поскольку к основной сумме долга добавлялись судебные расходы. Теперь налоговые органы смогут списывать средства без решения суда. «Нововведение позволяет избежать судебных издержек, если должник признает долг и не оспаривает его», — добавляет Вера Максюта. Взыскание, прежде всего, будет производиться с банковских счетов, а при их недостаточной наличности — с иного имущества, согласно распоряжению налогового органа.
Как возникают налоговые долги
У большинства граждан долги образуются из-за просроченных платежей по основным налогам — на автомобиль, квартиру, дачу, житье, а также земельные наделы под ними. Также может возникнуть ситуация с неуплаченным налогом на доходы от собственных заработков, например, от аренды квартиры или продажи личного имущества (такого как квартиры, дачи, авто). «Налог обязан уплатить тот, кто реализовал имущество с прибылью, то есть продал его за более высокую цену, чем заплатил за приобретение. Следовательно, он подвергается налогообложению НДФЛ с разницы», — разъясняет Вера Максюта.
При получении дополнительного дохода в официальных организациях (например, на вторичных и третьих местах труда) НДФЛ, как и на основном месте работы, оплачивает работодатель, поэтому в этом аспекте не стоит беспокоиться, подчеркивают эксперты. Также подлежит налогообложению доход, полученный от банковских вкладов. В последние два года многие открывали вклады с высокими процентными ставками, предложенными банками.
По таким доходам необходимо заплатить НДФЛ, если общая сумма процентов от всех вкладов в 2024 году превысит 210 тысяч рублей; налог будет исчисляться на превышение этой суммы. Для доходов, полученных в 2025 году, нижний предел будет установлен в начале 2026 года на основе ключевой ставки ЦБ по итогам 2025 года.
Налоги уплачиваются за предшествующий год. По основным трем налогам платежи необходимо произвести до 1 декабря следующего года (то есть, на данный момент гражданам следует оплатить за 2024 год). За доходы от дополнительного заработка необходимо заплатить до 15 июля следующего года; эксперты напоминают, что до 30 апреля нужно подать декларацию о доходах такого рода по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, получив доступ как напрямую, так и через портал Госуслуг.
Что делать при возникновении задолженности
Если гражданин оказывается в ситуации, когда он не может уплатить налоги в срок, стоит незамедлительно обратиться в налоговый орган для выяснения причин и возможных способов решения проблемы. Возможно, существует возможность реструктуризации долга или получения отсрочки платежа.
Важно помнить, что игнорирование задолженности может привести к более серьезным последствиям, включая списание средств с банковских счетов. Также рекомендуется вести постоянный мониторинг своих налоговых обязательств через личный кабинет на сайте ФНС, так как это даст возможность своевременно выявлять возникшие задолженности и реагировать на них.
Заключение
Внедрение нового порядка списания долгов без судебного разбирательства упрощает процесс взыскания налоговых обязательств, но в то же время возлагает на граждан большую ответственность за соблюдение сроков уплаты налогов. Осведомленность и активное участие в управлении своими налогами помогут избежать нежелательных последствий.
